소득공제 vs 세액공제, 뭐가 더 유리할까?

소득공제 vs 세액공제, 뭐가 더 유리할까?

연말정산이나 종합소득세 신고 시즌이 다가오면 꼭 나오는 질문이 있습니다.
바로 **“소득공제와 세액공제의 차이가 뭐예요?”** 라는 것이죠.

이 두 가지는 이름이 비슷해서 헷갈리지만, 적용되는 단계와 절세 효과가 완전히 다릅니다. 오늘은 그 차이를 쉽게 정리해드릴게요.

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## ✅ 소득공제란?

* **세금을 계산하기 전에 과세표준(세율을 적용하는 기준 금액)을 줄여주는 제도**
* 과세표준이 줄어들면 적용되는 세율에 따라 세금이 함께 줄어듭니다.
* **세율이 높을수록** 절세 효과가 커집니다.

📌 예시:
연봉 5,000만 원 → 소득공제 500만 원 적용 → 과세표준 4,500만 원
→ 세금 계산은 4,500만 원 기준으로 진행

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## ✅ 세액공제란?

* **이미 계산된 세금(산출세액)에서 직접 빼주는 제도**
* 소득과 무관하게 누구에게나 동일한 금액만큼 절세 효과가 있습니다.

📌 예시:
산출세액 300만 원 → 세액공제 50만 원 적용 → 최종 납부세액 250만 원

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## ✨ 비교 정리 표

| 구분        | 소득공제                  | 세액공제               |
| --------- | --------------------- | ------------------ |
| **적용 단계** | 과세표준 계산 시             | 산출세액 계산 후          |
| **효과 방식** | 과세표준을 줄여 세금을 간접적으로 줄임 | 세금액을 직접 차감         |
| **혜택 특징** | 세율이 높을수록 절세 효과 ↑      | 누구나 같은 금액 효과       |
| **대표 항목** | 인적공제, 연금보험료 공제 등      | 근로소득세액공제, 자녀세액공제 등 |

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## 📊 실제 계산 예시 (연봉 5,000만 원, 세율 15% 가정)

* **소득공제 500만 원**: 세금 675만 원
* **세액공제 50만 원**: 세금 700만 원

👉 이 경우에는 소득공제가 더 유리합니다.

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## 📈 연봉별 비교 (2025년 한국 세율 기준 단순화)

| 연봉       | 소득공제 적용 세액 | 세액공제 적용 세액 | 차이              |
| -------- | ---------- | ---------- | --------------- |
| 3,000만 원 | 249만 원     | 274만 원     | 세액공제 +25만 원 불리  |
| 5,000만 원 | 549만 원     | 574만 원     | 세액공제 +25만 원 불리  |
| 8,000만 원 | 1,224만 원   | 1,294만 원   | 세액공제 +70만 원 불리  |
| 1억 원     | 1,735만 원   | 1,860만 원   | 세액공제 +125만 원 불리 |

👉 소득이 높아질수록, 즉 **적용 세율이 높을수록 소득공제가 훨씬 유리**해집니다.

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## ✅ 결론

* **세율이 낮은 사람(저소득층)** → 세액공제가 상대적으로 유리
* **세율이 높은 사람(중·고소득층)** → 소득공제가 압도적으로 유리

따라서 연말정산이나 세무 전략을 짤 때는 **내가 속한 세율 구간**을 먼저 확인하고, 소득공제와 세액공제 항목 중 어디에 더 집중할지 판단하는 것이 좋습니다.