외우자. 2025년 연금저축, 퇴직연금 년간 세액공제 불입한도와 공제율 💰연금저축・IRP 세액공제 한도 총정리 (2025년 기준)

연금저축 600만원

퇴직연금 300만원

5500만원 이하 15%

5500만원 초과 12%

 

 

5,500만 원 이하? 15% 공제 받는 꿀팁까지!

직장인이라면 반드시 챙겨야 할 세금 환급의 기회!
매년 연말정산 시즌이 다가오면 빠지지 않고 나오는 항목이 바로 연금저축과 IRP 세액공제입니다.
2023년 귀속분부터 공제 한도가 상향되었고, 2025년에도 그 기준이 적용되고 있어요.

이번 포스팅에서는 구체적인 금액부터 소득별 세액공제율까지 총정리해서 알려드릴게요.

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✅ 연금계좌 세액공제 대상 상품이란?

세액공제를 받을 수 있는 연금계좌는 크게 두 가지입니다.

1. 연금저축
   • 연금저축보험
   • 연금저축펀드
   • 연금저축신탁 등
2. IRP (개인형 퇴직연금)
   • 직장인의 퇴직금 수령용 계좌
   • 개인이 직접 추가납입 가능

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📌 세액공제율은 얼마일까?

총급여 기준세액공제율

5,500만 원 이하	15%
5,500만 원 초과	12%

 

즉, 같은 금액을 납입해도 소득에 따라 세금 환급액이 달라집니다.

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📈 2025년 세액공제 대상 납입 한도

최근 변경된 내용을 기준으로 보면 아래와 같습니다.

항목세액공제 한도

연금저축 단독 납입 시	600만 원까지 가능
연금저축 + IRP 동시 납입 시	900만 원까지 가능 (연금저축 600만 원 + IRP 300만 원)

 

과거에는 연금저축 공제 한도가 400만 원이었지만, 2023년 귀속 연말정산부터 600만 원으로 상향되었어요.

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🧾 실전 예시로 보는 세금 혜택

📍예시 1: 총급여 5,000만 원 직장인

연금저축에 600만 원 납입
→ 15% 세액공제
→ 90만 원 세금 환급

📍예시 2: 총급여 6,500만 원 직장인

연금저축 600 + IRP 300만 원 납입
→ 총 900만 원 납입 × 12% 공제
→ 108만 원 세금 환급

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⏰ 세액공제 조건 및 주의사항

• 연금계좌는 납입 기간 5년 이상, 55세 이후부터 연금 수령 가능
• 연금으로 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% 분리과세 적용
• 중도 인출 시에는 세금 추징 (기존 공제분 포함)

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✅ 연금저축・IRP 꼭 챙겨야 하는 이유

• 매년 받을 수 있는 세금 환급 혜택
• 장기적으로 노후 준비 가능
• 자영업자, 프리랜서도 가입 가능 (IRP 포함)

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🔍 마무리 요약

구분최대 세액공제 한도세액공제율

연금저축만 가입	600만 원	12~15%
연금저축 + IRP 가입	900만 원	12~15%

 

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